二月最后一天，企业应完成的财税“收尾”工作清单

引言

2月28日是二月最后一天。作为春节后的首个完整工作月，本月财务工作有其特殊性。以下是为您梳理的“月末收尾工作清单”，助您平稳过渡到3月汇算清缴高峰期。

一、发票类工作

1. 进项发票勾选确认

• 检查本月收到的所有增值税专用发票、数电票，是否已完成勾选确认。

• 注意：数电票无需“勾选确认”步骤，但需在电子发票服务平台中核对状态。

2. 销项发票核对

• 核对本月开具发票金额与账载收入是否一致。

• 检查红字发票是否已正确入账，进项转出是否已处理。

3. 发票库存盘点

• 检查发票结存数量，不足的及时申领。

• 注意：部分行业月底最后一天系统可能维护，建议提前申领。

二、账务类工作

1. 银行对账

• 核对银行账户余额与账面余额是否一致。

• 编制银行存款余额调节表，处理未达账项。

2. 往来款项核对

• 本月新发生的应收账款、应付账款，是否已与对方核对一致。

• 关注大额往来的账龄，临近3年的需准备催收或清理。

3. 暂估入账清理

• 检查本月暂估入账的采购，是否已取得发票。

• 未取得发票的，需在备查簿登记，确保汇算清缴前完成催收。

三、申报类工作

1. 检查本月申报情况

• 确认2月各项税费是否已按期申报（截止2月23日）。

• 如有逾期，立即补充申报并缴纳滞纳金，避免罚款。

2. 预提费用检查

• 本月发生的应计未计费用（如工资、租金、利息），是否已预提入账。

• 确保成本费用完整计入当期损益。

四、档案类工作

1. 凭证整理

• 2月已审核记账的凭证，完成装订。

• 按编号顺序排列，便于后续查阅。

2. 合同与发票匹配归档

• 本月新签订的重要合同，与对应发票、付款回单一并归档。

• 为后续汇算清缴及税务稽查准备资料。

五、三月重点工作预告

1. 企业所得税汇算清缴全面启动：建议3月上旬完成2025年度利润预估和税负测算。

2. 研发费用加计扣除准备：有研发活动的企业，3月需完成研发项目立项决议及计划书。

3. 工商年报填报：建议3月底前完成，避开4-6月高峰期。

4. 个税汇算清缴预热：3月1日起，2025年度个人所得税综合所得汇算清缴开始。