南宁小微企业普惠性税收优惠政策汇总：增值税、企业所得税、六税两费全解答

政策背景

小微企业是市场主体的重要组成部分。在南宁、柳州、桂林等地，大量小微企业从事零售、服务、制造等行业。了解并享受税收优惠政策，对小微企业的持续经营具有重要意义。

问1：小微企业的增值税优惠政策有哪些？

答：

1. 小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税

2. 3%征收率减按1%征收：适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税

执行期限：至2027年12月31日。

问2：小型微利企业的所得税优惠政策有哪些？

答：小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负仅为5%。

认定标准：

问3：小微企业的“六税两费”优惠政策有哪些？

答：自2023年1月1日至2027年12月31日，符合条件的增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可享受六税两费减半征收优惠。

问4：小微企业如何申报享受税收优惠？

答：小微企业通过电子税务局进行纳税申报时，系统自动判断是否符合条件并计算减免税额，无需额外申请。

问5：新办小微企业何时可以享受优惠？

答：新办企业当年，如符合小型微利企业条件的，可自设立当月起享受企业所得税优惠。小规模纳税人自登记当月起享受增值税优惠。

问6：小微企业需要建账吗？

答：根据《会计法》及相关规定，符合条件的市场主体需要设置账簿。建议委托专业机构（如广西金岛财税）进行代理记账。

问7：广西金岛财税能为小微企业提供什么服务？

答：广西金岛财税为小微企业提供：

• 代理记账与纳税申报

• 税收优惠政策匹配与申请

• 企业所得税汇算清缴

• 税务合规健康检查

政策依据