春节前结算高峰：企业财务如何做好付款、催收与现金流管理？

年关的财务挑战
农历春节前，是企业资金往来最密集的时期：需要向供应商结清货款、支付员工薪酬与奖金，同时也需全力催收应收账款，以确保节日期间和节后开工的现金流安全。这个阶段对企业的财务管理能力是一次集中的考验。

关键动作一：有策略地进行应收账款催收
节前是催收的“黄金窗口期”，因为大多数企业都有回笼资金的需求。

• 提前对账：尽早与客户完成全年账务核对，发出清晰的对账函或结算单，避免因账目争议拖延回款。

• 分类管理：根据账龄和客户信用状况，制定不同的催收策略。对于长期合作、信誉良好的客户，可友好提醒；对于账龄较长的款项，需加强沟通力度，必要时可考虑给予小额折扣以加速回款。

• 规范收款：确保收款账户信息准确，及时查账并确认，为已回款客户快速开具发票。

关键动作二：合理安排应付账款支付
在保障现金流安全的前提下，维护供应商关系同样重要。

• 规划支付计划：根据合同的付款约定、供应商的重要程度以及自身的资金状况，制定节前的付款优先级计划。

• 主动沟通：如果遇到暂时的支付困难，应主动与关键供应商沟通，说明情况并协商支付方案，争取理解，维持长期合作的信任。

关键动作三：进行节前现金流压力测试
在完成收付款计划编制后，企业财务应做一个简单的现金流压力测试：

1. 预测从当前到节后一个月的主要现金流入（预计回款）。

2. 列出同一期间的必要现金流出（工资、奖金、必须支付的货款、税费、备用金等）。

3. 评估资金缺口，并提前谋划解决方案（如短期信贷、股东筹资等），避免被动。

观点总结
节前结算工作千头万绪，核心在于“计划”与“沟通”。通过提前布局、主动管理，企业不仅能平稳度过结算高峰，更能借此机会梳理内部财务流程，提升新一年的资金运营效率。建议企业负责人与财务部门密切配合，共同应对这场年关“大考”。