这些财税新规影响南宁企业3月工作

2026 年 3 月，南宁企业核心财税工作围绕新版欠税公告、增值税优惠与加计抵减、研发加计扣除、征期与汇算、南宁本地产业奖励展开，直接影响税负、信用与资金安全南宁市政府。

一、3 月 1 日起：新版《欠税公告办法》（税务总局 61 号令）

核心影响：监管更严、公示门槛更低、信用联动更强。

• 适用范围：企业、个体户、自然人全覆盖；欠税含税款、滞纳金、教育费附加等，逾期未缴即算欠税。
• 公示门槛：企业≥2000 元、个体户≥1000 元、自然人≥500 元即公示。
• 关键程序：公告前 3 个工作日确认期；公告后可书面异议；按月公示、全国统一。
• 南宁企业行动：
  1. 立即自查 3 月前所有税种申报与缴款，清理逾期。
  2. 资金紧张时，提前办理延期缴纳税款，避免被动欠税。
  3. 收到欠税确认通知，3 个工作日内核对并提交异议材料。
     
• 风险：欠税≥2000 元即公示，影响信用、贷款、招投标
  

二、增值税：优惠延续 + 新规落地（3 月申报适用）

1. 小规模纳税人优惠（延续至 2027 年底）

• 月销售额≤10 万（季≤30 万）免征增值税。
• 3% 征收率 ** 减按 1%** 执行，可放弃免税开专票。
• 按次起征点由 500 元提至1000 元。

2. 进项抵扣新规（《增值税法》实施）

• 500 万分界线：单项固定资产 / 无形资产 / 不动产原值≤500 万，全额抵扣、无需转出；＞500 万先全额抵再逐年调整。
• 禁止抵扣情形：集体福利、个人消费、免税 / 简易计税项目、四流不一致。

3. 加计抵减扩围（3 月 31 日前必须备案）

• 适用行业：生产生活服务业 +科技服务、养老服务，按当期进项10% 加计抵减。
• 关键动作：3 月 31 日前在电子税务局完成政策适用声明备案，逾期无法享受 2026 年度优惠。
• 风险：逾期备案，2026 年一整年无法享受加计抵减

三、企业所得税：研发费用加计扣除全行业升级（2026 年起）

• 统一 100% 扣除：所有查账征收企业（除负面清单）研发费用100% 加计扣除；取消批发零售等 7 行业限制。
• 委托研发：境内委托按实际发生额 **80%** 计入研发费用。
• 南宁本地叠加：高新区企业可叠加享受研发投入补贴南宁市政府。
• 3 月工作：梳理 2026 年立项项目，建立研发费用辅助账，为汇算清缴做准备。
• 截止：3 月 16 日
• 风险：逾期申报罚款、影响信用等级

四、3 月征期与汇算清缴关键节点

• 3 月征期：顺延至3 月 16 日，完成增值税、个税、印花税等申报。
• 经营所得汇算：个体户 / 个独 / 合伙企业，3 月 31 日前完成 2025 年度汇算，逾期影响信用并可能罚款。
• 个税手续费返还：3 月 31 日前申请 2025 年度代扣代缴个税2% 手续费返还。
• 企业所得税汇算：5 月 31 日前完成，3 月起启动资料归集与预审。
• 截止日期：3 月 31 日
• 风险：逾期罚款、影响信用、无法正常开票

五、南宁本地产业支持政策（一季度冲刺）

• 一季度竣工投产并新建入规工业企业，额外奖励 5 万元南宁市政府。
  （政策依据：https://www.nanning.gov.cn/ywzx/nnyw/2026nzwdt/t6554417.html?f_link_type=f_linkinlinenote&flow_extra=eyJkb2NfcG9zaXRpb24iOjAsImRvY19pZCI6IjY4YTcxM2NlYjhiNGJjNTgtYmEzZTNmMzc5ZGFjMGRlMyIsImlubGluZV9kaXNwbGF5X3Bvc2l0aW9uIjowfQ%3D%3D）
• 制造业项目投资奖励：3000 万以上按增量0.5%、1 亿以上按投资额 **0.4%** 奖励南宁市政府。
• 产值增速达标企业：按增量3‰奖励，最高50 万元南宁市政府。
• 截止：以各园区 / 部门通知为准
• 风险：逾期错过一次性奖励、投资补贴

3 月财税工作建议清单（南宁企业必做）

1. 完成欠税自查与清缴，避免公示与信用降级。
2. 3 月 16 日前完成3 月征期申报。
3. 3 月 31 日前完成加计抵减备案、经营所得汇算、个税手续费返还申请。
4. 启动研发费用辅助账建立，为汇算做准备。
5. 梳理一季度投资、产值数据，申报南宁本地产业奖励南宁市政府。