税务机关来查账,企业为何会“心慌慌”?

2022-11-22 17:58:58
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有些公司天不怕,地不怕,就怕税务局查账。有些老板一听到税务检查,即使公司什么问题都没有,就会不由自主的心慌,担心会被查出什么问题。有些老板一听到税务检查就会“如临大敌”,还会在接到检查通知后,“托关系”或者“找熟人”打听...
税务机关来查账,企业为何会“心慌慌”?

有些公司天不怕,地不怕,就怕税务局查账。有些老板一听到税务检查,即使公司什么问题都没有,就会不由自主的心慌,担心会被查出什么问题。有些老板一听到税务检查就会“如临大敌”,还会在接到检查通知后,“托关系”或者“找熟人”打听所谓的“内幕消息”。

税务机关来查账,企业为何会“心慌慌”?

为什么有些企业一听税务机关来查账,就“心慌慌”呢?

1. 企业本身就有税务违法,

2. 企业没有税收违法,只是税法没有掌握到位,导致了少缴税款,这样的情况就不用担心了,把少缴的税款补缴就好了

3. 企业本来就没有什么问题,只是习惯性的自己吓自己,这个就更不用担心了,既然企业没有问题,就不用担心会被查

其实,作为合法经营的企业,我们在日常生产经营过程中,经历几次税务检查都是常见的事情,那么,税务稽查到底查谁?如何查?怎样应对?

查谁?

税务稽查的稽查对象来源主要有四个方面:

1. “被抽查”

抽查关键就是在于“随机”,形式类似摇号、抽奖那样子。一方面是无论你企业多老实,多规矩,你都有可能被抽中。另一方面讲,你有问题,有违法偷税的嫌疑,你也可能不被抽到。

2. “被举报”

目前通过中国裁判网中对应企业被稽查的案例中可以看出,非常多的案件来源于“举报”。

3. “被分析”

经营异常的企业会被放到税务稽查“异常企业数据库”,如果你的企业身处于在这个数据库,那么被稽查的概率就非常高。

4. “被关联”

即被其他行政机关转办、交办等形式关联到的税务稽查。

怎样应对?

1. 核实身份、要警惕不法分子冒用税务部门诈骗

(1)电话号码为异常号码

(2)对财务人员提出的要求不符合常规

(3)冒用税务机关名义,企图从企业借机谋取利益

如果遇到了上述异常情况,不妨可以问对方几个税务问题做一下试探,即便我们财务人员一时间不能辨别真假时,也可以通过致电12366纳税服务咨询热线来核实。一旦发现被骗应立即拨打110报警!

2. 做好备查账前的准备工作

若核实对方来电的确是出自税务机关之后,接下来要做的是,最好能够向税务机关了解一下本次案件检查的类型,并详细记录清楚税务机关需要我们企业准备好的相关资料。一般情况下,从税务机关电话通知我们企业要开展税务检查工作事宜后,通常都会该我们企业预留几天时间。在这段时间内,建议要做好以下工作:  

(1)对税务机关明确列明需要准备的检查所需账簿资料,一定要在检查开始日之前准备完毕,避免因准备资料不及时浪费案件检查时间,如果在资料准备过程中有些不清楚的地方,可以与税务机关再次沟通确认。  

(2)可以准备一些与企业相关的资料,比如企业的基本信息、企业发展历程、企业的主要产品、企业的主要业务流程等内容,便于税务检查人员对企业有个整体的了解。  

(3)对于本次检查所属期内,企业发生的一些重大事项或者异常财务数据指标进行梳理归纳,并准备好相关证明材料。

(4)复核本次检查所属期内,企业已经享受的税收优惠事项备案资料是否准备齐全完善。  

3. 检查工作要全力配合

如果工作人员未出示税务检查证和《税务检查通知书》,我们企业是有权拒绝检查的。在该环节,我们企业财务人员通过查看税务检查证件与相关涉税文书可以起到再次核查对方真实性的效果。

由于企业的行业属性不同、案件的复杂程度不同等也会影响案件检查时间,如果不配合,会给企业带来很多不利的影响:

(1)会导致增加企业的税收滞纳金总额。由于企业不配合、拖延检查,导致税务机关工作人员发现问题的时间也会相应延后,企业最终取得税务机关出具处理决定书的时间较正常检查时也会延迟,因此,一旦企业需要补缴税款则会使滞纳金总额增加。  

(2)可能会影响罚款倍数。根据税收征管法相关规定,若在检查过程中,发现企业存在偷税问题,税务除了可以要求企业补缴税款与滞纳金之外,还可以对企业偷税金额处以0.5倍以上5倍以下的罚款。若而企业采取不配合的态度,很有可能会对企业的罚款倍数产生不利影响。  

4. 做好后续查补税款、滞纳金补缴工作

接下来,我们财务人员要注意,在取得税务机关下达的《税务处理决定书》之后,一定要在税务机关规定的时限内补缴查补税款与滞纳金。否则,根据纳税信用登记评定相关要求,未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款,企业的纳税信用级别将被直接判为D级! 

当完成查补税款缴纳工作后,我们要保留好相关完税证明,及时做查补税款对应的账务处理,还要切记,缴纳的税收滞纳金不能在企业所得税税前扣除!   

最后,还是要提醒大家,随着税务系统的不断更新壮大,税收违法行为将无所遁形。企业一定要不断加强纳税遵从,提升风险管理水平,合法合规经营,才能长远健康发展~

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